本课程是一门聚焦企业财务健康度的专业实务课程，旨在帮助企业管理者、财务负责人及业务决策者构建系统的资金管控能力，实现从利润导向到现金流导向的思维转型。本课程以“流动性决定生存力”为核心理念，通过理论框架、工具方法和实战场景的结合，助力学员掌握优化资金周转效率、防范流动性危机的关键技能。
课程内容围绕三大维度展开。第一，现金流战略与规划，深入解析现金流量表的内在逻辑，教授学员如何建立滚动式现金流预测模型，识别经营性、投资性和筹资性现金流的联动关系。通过生命周期理论解读企业不同发展阶段（初创期、成长期、成熟期）的现金管理策略，例如初创企业如何平衡烧钱速度与融资节奏，成熟企业如何利用闲置资金提升收益。
第二，营运资本精细化管控，重点拆解应收账款、存货、应付账款三大核心科目的管理技巧。针对应收账款，提供信用评估体系搭建方法、账龄动态监控工具及催收话术模板；针对存货，引入经济订货量模型、安全库存计算法则及JIT模式应用场景；针对应付账款，探讨供应链金融工具的应用边界与谈判策略。
第三，危机预警与应急机制，结合大量破产重组案例，揭示现金流断裂的典型征兆，如持续经营性现金净流出、流动比率低于1.2等危险信号，并传授短期融资工具组合、资产快速变现等自救方案。
